述职报告是任职者陈述自己任职情况，评议自己任职能力，接受上级领导考核和群众监督的一种应用文，以下是可爱的小编给家人们整编的11篇最新社保稽核报告，仅供借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
会计稽核工作报告 篇一
时间如梭，转眼间又将跨过一个年度，回首过往的一年，内心不禁感慨万千，迄今为止任职一年多时间，我主要负责出纳工作。
出纳工作职责是负责现金收付、银行结算、货币资金的核算和现金及各种有价证券的保管等重要任务。出纳工作责任重大，而且有不少学问和政策技术题目，需要好好学习才能把握。因此，工作的效率很一般，对工作形成了难度，如何办理货币资金和各种票据的收进，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整，如何填制和审核很多原始凭证，以及如何进行帐务处理等题目，通过实践，业务技能得到了很快的提升和锻炼，工作水平得以迅速的进步。
现将我在x年的工作情况向大家做出汇报：
1.x年1-11月收进情况：x年12917304.10元，较x年增长41。
2.x年1-11月用度23107672.30元
5.咨询后来院检查情况：8-10月门诊用度4135.94元，8-10月住院用度47404.68元；医疗服务部业绩情况：10-11月门诊用度4006.02元，10-11月住院用度17539.48元。
6.2月份迎接审计部分对我院的账务检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的题目做好统计。
7.及时发放职工工资和职工工作餐券。
8.10月份大兴区社保中心来我院检查职工缴纳社会保险情况，目前我院签定劳动合同人数为11人并为其按时缴纳社会保险。
16734元。
10.及时为员工缴纳社会保险，假如本月有职员减少，应在本月25日之前到社保办理，否则下月将发生用度，根据医院职员的增减及时做好社会保险的变更。
11.自6月份-至今我参与收费处的倒班工作，使我了解很多关于医疗方面的知识，如何查看处方，如何收费，从物价方面了解医院的收费情况。
12.12月18日与开户银行办理了免费单位账户结算证，这样可以在网上实时查询账户的每笔交易情况，不用再电话查询。
出纳工作实在就是不断的在工作理论转化为实践的一个过程。只有通过在工作中的学习和实践才能够使业务技能进步，使自身的工作能力和工作效率得到迅速进步，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好自己的本职工作。
在x财务部会计，从x年至x供销学校学习涉及会计专业，x年考入x年至现在，在x年考取了会计初级职称。x年首联托管实行预算管理，这对于我又是一个新知识，我有幸参加了预算培训，并编制商城预算。
x年审计查帐，从别人的查帐程序、调阅凭证、帐簿等等，以及调帐要求，我了解了关于固定资产的管理，应付帐款到期不能支付的处置等等财务管理。
我负责商城商品的盘点工作、核销盘点长短款及出具盘点报告。每次都认真审核小组盘点长、短款原因，及时提供真实有效的建议，多次得到领导的采纳。过去的盘点程序是“盘点填机单入机单出结果”，现在利用电脑简化程序改为“盘点入机单出结果”。省去了填机单的工作环节，这样降低了劳动量的同时提高了劳动的效率。
四、具备一定的管理能力
我在财务部工作的几年中，经历了几任领导，从他们不同的工作作风、管理方法中，我懂得了“取人之长、补己之短”，在处理某些问题时，我开始从多个角度去考虑，学会了换位思考，的站在别人的角度去看待自己处理问题的方式方法。
以上就是我认为胜任这一职位的优势，如果领导认为我能胜任这份工作，那么，我将从以下几个方面来开展工作，真正做领导的好帮手、好参谋。
一、建立一套完整的财务会计核算体系。这要根据具体的业态、规模以及核算形式来定。
二、建立一套会计人员岗职描述，将每个会计岗位的工作人员应该做什么、怎样做，干到什么程度都给予量化、做好规范。
三、为团体创造一个积极向上、充满活力的环境，在干好工作的同时，努力提高每一个人的综合素质，大家互帮互助，团结协作，力争团队整体升级，因为我深深知道：学无止境。
如果领导认为我不能胜任这一职位，说明我在某方面做的还不够好，我将努力找出自己的差距，为今后工作的开展奠定基础。
不管怎样，我都非常感谢领导提供给我的这次机会。
稽核报告 篇二
随着我县电子化改革的全面启动，国库集中支付改革得到了进一步深化，为了应对改革出现的新情况、新问题，结合我县改革的实际，为了进一步优化我县国库集中支付工作，贯彻落实《预算法》关于预算单位是本单位预算执行主体的规定和国务院“放管服”改革精神，严肃财经纪律，强化事中事后稽核监管，确保财政资金安全、高效运行，自2020年开始将多措并举强化稽核管理。
一、整合力量，建立健全长效稽核机制
根据支付中心的职责和人员设置，组建由支付中心主任为组长，副主任为常务副组长，稽核股、支付股相关人员统一整合的稽核工作小组，常务副组长负责牵头主抓稽核工作，坚持不留死角，严格依规稽核，确保稽核覆盖面不低于全县预算单位的30%。
二、强化宣传，切实履行财政职责
对上级国库集中支付改革精神和我县近期出台的相关文件进行认真归纳整理，形成简单、易懂、操作性较强的培训资料汇编，通过工作群下发至全县各预算单位。重点强调，预算单位是否严格按公务卡强制结算目录执行公务卡结算；预算单位每个月授权现金“5、3、2万元”的额度是否存在违规提现、是否存在出纳备用金现象；增加授权提现额度报告是否按报告用途使用。增强预算单位自主用款自律约束意识，确保县级预算规范、顺利执行到位。
三、有的放矢，利用技术支撑锁定稽核目标
除定额补助的医疗卫生部门和镇街政府外，原则上全县所有纳入国库集中支付管理的预算单位都是事中事后的监管单位，为了准确而有针对性的开展好稽核工作，利用技术支撑是有效的途径和方法。
一是通过支付系统公务卡消费查询功能，按月编制公务卡消费执行情况统计表，锁定消费笔数和消费额度相对较少的单位并实施稽核。
二是通过支付系统授权提现查询功能，对照授权提现“5、3、2万元”月限制额度规定，锁定一次性将额度用完或现金使用连续一季度偏高的单位并实施稽核。
三是通过汇总查询预算动态监控系统，按季形成动态预警信息统计表，锁定一个季度内预警种类偏高预警信息较多的单位并实施稽核。
四是严格对增加授权提现额度报告的分析汇总，锁定所有提高报告的单位并实施100%的跟踪稽核。
四、强化整改，确保稽核工作成效
对稽核中发现的问题采取“交换意见，限期整改，依规处理”三结合的原则。
一是对稽核发现的问题和预算单位分管财务领导、财务负责人、财务经办人进行认真交换意见并在工作底稿上签字盖章认可。
稽核报告 篇三
二0一x年，是总行规范管理深化年。在行领导的正确领导下，我与稽核部一班人一道，紧密围绕全行工作中心，严格按总分行和市行领导关于加强内部控制的有关指示精神开展工作，以防范风险、堵塞漏洞、提高管理水平为落脚点，稳步开展稽核检查工作。年度内累计完成各项稽核检查21项，其中常规稽核8项，内控综合评价7项，离任稽核5项，专项稽核1项；稽核报告累计提出问题和整改要求各111个，针对被检查单位管理相对薄弱方面提出稽核建议43条；全年完成稽核工作量达267日。
一、不负行领导希望，全身心投入稽核工作
自2002年稽核部成立以来，今年，我行新领导班子对稽核工作给予了超过以往任何一年的高度重视。从行领导组织分工一把手亲自主抓稽核工作，增加专职稽核人员配备，到修订中层干部年终考评办法，明确稽核部不列入考评范围，再到委以稽核部以重任，将稽核部作为XX支行规范管理深化年和窗口单位规范化服务达标、XX支行内控工作等牵头单位，并将内控委员会办公室设于稽核部，多方面给予了稽核人员充分的独立性，确保稽核人员全身心投入工作并获取较高工作质量。
在今年的稽核检查过程中，主管行领导多次亲临一线，组织部署稽核工作，参加与被稽核单位意见交流，
组织落实各级稽核整改方案，并将稽核部收集整理的稽核情况和建议列入内控工作会议发言内容，作重点强调等等，主管行领导对稽核工作的高度重视，使我们感到没有理由不将全身心投入到工作之中，没有理由不将工作干好；各营业单位也普遍提升了对稽核检查的认识程度，能够认真对待并积极配合稽核工作，对稽核提出的问题能够及时整改、落实到位，并普遍表示愿意接受稽核部经常性的检查。
二、认真学习、深刻领会、提高稽核工作的实效
为贴近全行工作重心，年度内每逢总行内控管理相关文件下发，我都先行一步，认真学习和领会，并结合我行实际组织部内人员对重点内容和网点相对薄弱方面进行学习和讨论，讲解有关业务环节的检查方法，引导部门其他人员把握重点、明确方向，进而达到提高现场稽核工作效率的效果。如，2010年2月份，总行下发了《银行主要风险环节及防范措施》后，经逐条学习、对照和讨论，我们在进入现场之前，便有真对性的准备了调阅资料并拟定了调阅清单，对营业网点普遍存在的银企对帐、系统内往来资金对帐、各级行领导授信签批印模管理等方面存在的问题，及时进行揭示和正确引导，并对其提出明确整改要求，同时引申提出对未达帐项换人勾挑核对、以及按央行新颁
布的结算账户管理办法强化账户真实性检查等稽核建议，为确保银企资金核算安全作出了我们的努力。
三、努力打造专业队伍，营造良好工作氛围
为提高稽核人员的政策、业务水平，我部多次与沈阳市审计局联系，使我行专、兼职稽核员19人全部参加了由沈阳市审计局举办的内审人员脱产专业培训班，对内部审计相关法律法规，以及内部审计实务标准等内容进行了系统学习，并全员通过了考核，获得了国家内部审计协会颁发的岗位资格证书，使我行内审人员的专业化水平得到了普遍提高。
银行稽核工作总结二
一、科学制定稽核工作思路
针对实际，研究制定“一二三四五”总体工作思路，即：提出了“创新方式、加强力度、扩大范围、保证效果”的稽核工作理念；坚持监督与服务并重；推行对稽核直接对象、业务管理部门、稽核人员的三重严格问责；构建“监事会稽核审计部稽核大队稽核人员”的四级责任控制网络；建立一线员工的自我监督、分社主任的实时监督、信用社主任的直接监督、业务科室的职能监督、稽核审计部门的再监督的五级监督防范体系。
二、完善稽核工作制度
先后制定并下发了《稽核项目质量管理办法》、《稽核现场检查办法》、《稽核人员道德准则》、《稽核员后续教育办法》、《内部稽核章程》、《稽核员目标考核办法》、《稽核员人盯社管理模式》、《工作人员行为失范监察制度》、《干部职工廉政诫勉谈话制度》、《XX年稽核人员目标考核办法》等10余个规范性制度文件，有力推进了稽核工作制度化、稽核操作流程化进程。
三、创新稽核手段
一是建立了稽核承诺制。每次开展稽核工作，被稽核单位均要对稽核事项作出书面承诺，明确双方职责，维护稽核的严肃性。全年收到书面承诺书378份。二是建立稽核整改回复制。做到查处与整改并重，对稽核检查发现的问题要求在10个工作日内提交整改报告，有效地控制了违规问题“前清后欠”，屡查屡犯的现象。全年收到稽核整改报告96份。三是建立管理建议书发送制度。对稽核发现的重大问题，以监事会名义向职能部门发送管理建议书24份，进行风险提示，提高了管理的针对性和管理效能。四是建立稽核工作例会制度。将每月第一周星期二定为稽核工作例会日，以此为平台，定期听取稽核人员工作汇报，总结经验，分析问题，提出建议。并在每月主任工作会上通报稽核未整改事项，要求主任当场作出口头说明。全年召开稽核例会12次。四是规范稽核处罚程序。为使稽核人员充分履行查处职责，全面反映暴露问题，将稽核人员发现的问题提交工作例会进行研究，采用统一处罚尺度，以“稽察通报”形式将处理结果向全辖通报。全年共编发“稽察通报”12期五是规范稽核载体。为提高稽核人员工作效率，为每名稽核人员配备电脑笔记本，统一制作并使用规范化的稽核工作底稿、取证记录、资料调阅清单、稽核处罚通知书、发现问题移交书、稽核整改通知书等，达到了稽核工作文本的格式化、规范化、标准化。六是创办“信合稽察简报”。该简报全年编发12期，设置了稽核工作动态、稽核工作探索、稽核工作专题报道、业务辅导、稽(！)核风险提示等栏目，针对业务风险点进行了剖析、规范、引导和提示，丰富了员工的业务知识，有效地规范了操作行为。并以公文方式发表金融信息9篇、金融调研3篇，被多家媒体采用。
四、设计业务操作监管流程
为尽量减少业务操作风险发生，在3月组织编写了“农村信用社业务规范化操作监管流程”一书，并印发到每位员工手中。该书编印后，得到四川省联社高度评价和肯定，在该书基础上，经省联社完善改编后的《四川省农村信用社业务流程合规操作手册》一书已正式出版，并在全省农村信用社推广实施，成为指导全省农村信用社业务规范化操作的范本。
会计稽核工作报告 篇四
学校切实加强对财务工作的领导，成立了财务工作领导小组，由校长任组长，后勤副校长任副组长。财务工作坚持做到“一日一清，一月一结”，及时监控资金流动状况，做到心中有账本，心中有预算。财务工作账实相符，账账相符。学年初，学校即时召开行政会议，专题研究和讨论学校财务工作。继续坚持实行“一支笔”审批制度，个性是对货物采购实行严格规范的管理制度，有效地从源头和制度上筑起了一道防止资金不良流动的堤坝。
为切实提高有限资金的使用效益，学校从内部做起，注重内部挖潜，降低内耗。学校落实职责，规范管理，对学校办公用品，水暖器材、维修材料实行统一采购，进入学校校产保管室专账，防止了铺张浪费，防止了重复投入，防止闲置呆账。
提高资金使用效率，就是要将有限资金用得合理，用得实在，用在该用之处。本年度，学校坚持保证重点的原则，着力保障教师工资和待遇及时足额到位及教育教学一线的需要。学校透过切实加强管理，保证了教师课时工资和应有待遇的落实，确保了学校大局的稳定，充分调动了全校教职工的用心性和主动性。与此同时，离退休教师的医药费和政策性福利同样也已做到按时到位。教育教学工作是学校的核心工作。学校财务应当也就应服务于这一核心工作。学校切实加大了对教育教学工作的投入。如为提高干部队伍素质和促进教师业务水平的提高，学校用心支持领导、教师外出进修或培训。
在收入不断减少的状况下，学校着眼长远，内抓外引，用心做好了消赤减债工作。学校行政群众研究，制定了消赤减债预算目标，并采取过硬措施，确保预算目标的按期完成。
1、学校仍处在负债运行状态，资金周转困难。
2、学校硬件、软件建设上台阶，所需费用缺口较大。
1、继续坚持“量入为出、保证重点、兼顾一般”的原则，切实提高资金使用效益。
2、继续加强财务管理，注重内部挖潜降耗，透过完善制度、严格把关等措施和方法，做好增收节支工作。
3、继续全力做好消赤减债，确保局下达的任务目标如期完成。
社保稽核报告 篇五
(一)组织领导到位。成立了以县局党组书记、局长桂忠任组长，其他党组成员任副组长，机关各股室主要负责人为成员的岗位风险廉能管理工作领导小组，一级抓一级，层层责任落实到人。县局监察室负责双风险点防范管理工作的组织、协调、督导、考核，各分局、机关各科室指定专人负责，各单位负责人对该项工作负总责。形成了上下联齐抓共管的工作格局。
(二)思想发动到位。召开了全县系统开展岗位风险廉能管理工作动员大会，进行了思想发动。组织开展各类廉政主题教育，充分利用宣传栏等媒体，加强宣传工作，形成全员参与、人人受教育的浓厚氛围。
(三)工作思路到位。制定了工作方案，确定了以“岗位为点、程序为线、制度为面”环环相扣的工作思路，采取学习教育和动员部署同时开展、查找风险点和修订制度同步进行、防范措施在推进中逐步完善的工作方式，健全了风险岗位廉能管理工作责任分解体系，确保了工作任务层层落实。
一是岗位自查。召开了风险查找动员会，就风险查找的重点、方法、步骤进行了专题培训；绘制了风险查找流程图，指导每个干部职工根据所在工作岗位的特点，进行深入自查，填写岗位风险点自查表。二是股室互查。各股室结合各自职能，对本股室职权行使的每个工作环节可能存在的廉能风险进行深入排查，填写科室风险点自查表。三是领导评查。局班子成员按照职责分工，对分管部门及分管岗位人员廉能风险点排查工作进行评审，加强对岗位及科室风险点排查的监督和把关，完善自查，弥补遗漏，确保风险点排查到位，不留死角。四是集体审查。采取召开局领导小组会议等多种形式，对各单位和每一个岗位确定的风险点进行认真细致的审定。对查找不准、不全、不深等问题，责令其重新查找，直到审定通过为止。通过认真排查，全系统共查找出风险点148个，确定风险岗位39个，其中一级风险人员16个，二级风险人员13个，三级风险人员10个。
一是强化教育，筑牢思想道德防线。围绕岗位教育、示范教育和警示教育，重点开展以《中国xxx党员领导干部廉洁从政若干准则》为主要内容的反腐倡廉教育活动，筑牢干部职工廉洁自律的思想道德防线。二是细化规定，筑牢制度机制防线。针对权力透明运行中存在的突出问题，先后制定和完善行政审批、行政执法、市场监管、“三重一大”事项决策及人财物管理等监管制度27项。三是实行公开，筑牢群众监督防线。建立了集党务公开、政务公开和办事公开为一体的立体式公开模式，将行政审批事项、行政执法程序、行政处罚类别、“三重一大”决策事项等向干部职工和群众公开，接受社会和群众的监督，确保权力在阳光下运行。
稽核报告 篇六
根据公司审计室要求完成生产车间相关审计和稽核工作。
二、本月工作内容
1、2009年2月2日处理短截玻纤散乱收货问题（采购问题）
3、2009年2月9日关于200a美式pt双通与使用气箱安装孔径尺寸不符的稽核报告，导致导致2009023202jnb（ia-kvd 3台）、2009023402jnb（ia-kv21 3台）不能按期完成订单
4、2009年2月10日仓库物料结存咖稽核报告；南京双威生物医学科技有限公司的aw-eab4工业装甲缠绕带事件（采购问题）
5、应知应会标准清晰化资料整理
6、财产清盘工作及协调
7、清盘资料的录入
8、2009年2月23日工装统计人员培训
9、查阅生产部门日报表拟订培训内容：生产统计报表的编制
10、2009年2月25日关于电器总装ia-5l托盘错为ia-4l1p托盘的稽核报告以及关于仓库碎布库存问题的稽核报告
12、2009年2月26日统计员培训《生产统计报表的编制》
13、统计生产部门财产清盘资料。
三、本月存在的问题
1.稽核和统计员的技能培训
2.生产审计和稽核的组织结构和地位
3.生产现场管理：生产计划的实施和监督
4.公司中高层的责任意识的自我培训
5.工序间的制约责任制度
6.生产现场管理：中高层管理人员和基层管理人员生产现场的组织能力及生产工作流程和制度的完善。
四、本月我碰到的实际问题：略（具体请见工作日志）
五、本月心得
在本月中主要是财产清盘工作，作为工作的协助者我没有正真的实现自己的工作方式和我对工作结果控制的工作流程，从这件工作中让我正真的知道流程和工作方法的重要性，中下层管理者对细节的重要性是完成和完善工作的必要条件，虽然对各生产部门的主管将本次的工作内容说得相当明白，然而在清盘的过程中执行起来却有相当的难度，如电器、smc对清盘的准备工作重视力度相当的不够，工装对清盘的方法的执行错误的理解，给清盘带来一种人为的障碍，电器、smc、工装执行力和组织能力相当的欠缺。中高层管理者对工作细节容易忽略，在工作中总会出现不切实际的指挥和得不偿失的决定，如清盘人员和车间的变动而忽略早会的作用，在请盘中对财产状态的认定就显得杂乱无章在加上车间组织中对清盘范围和清盘方法理解不到位导致重盘和漏盘以及盒装物资盘了物资不盘盛装物。作为这项工作的协助者还有很多不如意的地方，不仅是物资状态描述不规范，而且还出现低压铜排车间没有清盘记录上交的事情。更有一些结尾处理的工作实在是难以用语言来描述料。
在本月中我们还对生产系统中存在的问题进行了稽核，在稽核工作中出现的问题（请看相关的稽核报告），其实这一切我也没话可说了，只觉得我什么也不是，解决不了公司中的相关问题，而最基本的工序流程也难以说清楚。而对于现场主管心中的流程却分得清清楚楚，如2月27日生产大楼两部电梯都坏料，生产主管门就等着电梯修好而让车间处于停产或半停产状态，而让员工门白白消耗工时，即坚持了清楚的流程（物资从电梯里送上来）而又忽略了相应的处理流程（异常情况的处理），总之从上至下没有人去注意制度流程的灵活性。因而我在2月24日下发了一个通知，通知内容如下：
生产系统各部门车间：
生产审计稽核将于2009年3月1日起开始对生产系统的下列文件规章制度开展稽核审计工作：
1、计划物控部
《生产协调会管理办法》
《生产管控程序》
《生产统计作业流程》
《生产管理条例》
《物料控制作业流程》
《外发加工作业流程》
《安全库存管理办法》
《呆废料处理作业流程》
《物控管理条例》
2、仓库
《仓库平面示意图》
《进料作业流程》
《物料储存、保管、搬运管理办法》
《领（发）料作业流程》
《退料作业流程》
《补料作业流程》
《成品进仓作业流程》
《成品出仓作业流程》
《账务处理规定》
3、生产部门
《生产控制作业流程》
《员工培训计划表》
《生产车间“5s”管理制度》
请相关部门在3月11日17：00前将以上流程文件规章制度修正后交给生产审计部颜虹，以利生产审计工作的开展。
稽核报告 篇七
【关键词】内部控制 自行查核制度 支付结算 查核方法
台资银行去年作为分行机构首次进驻广州地区，除了执行国内的银行法规外，在金融安全管理上同时按台湾的金融稽核体系建构，基本分为外部稽核及内部稽核两个层次（如图1）。外部稽核（External Audit）是金融机构以外的单位，如金融检查机关、税务机关、审计机关及会计师等。内部稽核（Internal Audit）是由金融机构内部稽核单位及监察人对其机构本身的各部门及分支单位进行的稽核，或由金融机构各营业单位内部自行就其各项业务办理的查核。
金融机构的内、外部稽核，其查核目的、频率及技术层次，各有其职责及功能，交互构成紧密的风险监控机制（如图2）。金融机构因承做业务可能发生的固有风险（Inherent Risk，如误解相关规定、业务缺失、人为舞弊及判断错误等风险），于有效执行“法令”遵循及内部自行查核制度后，将可大部分阻绝。而内部稽核功能的发挥，将进一步阻绝非预期及例外事件风险，至于金融机构内部控制未能阻绝的缺失或弊端（控制风险Control Risk），则有赖会计师查核签证、主管机关金融检查及监督予以阻绝，以确保金融机构于最低风险的内控环境中经营。
广义的内部控制制度包含自律及内部控制两个方面，自律方面主要为公司治理，炔靠刂圃虬含管理控制、会计控制及稽核制度。其中管理控制是执行业务的重心所在，其内容至少包含业务操作管理、风险控管机制、法令遵循制度等项目。具体地说，金融机构内部防护网中属于以查核方式执行者，由内部稽核、自行查核及法令遵循主管等三个制度所构成。自行查核制度是弥补内部稽核制度查核频率及次数不足而设的，查核范围与内部稽核雷同。而法令遵循主管制度办理“法令遵循自行评估”，则针对法令遵循的范围查核。
与国内银行相比，台资银行在自行查核制度方面形成了一套完整成熟的体系，其在多年的实践经验中，能使管理层得以早日发现业务经营缺失，实时予以导正，并藉以加强内部牵制，对从业人员产生吓阻舞弊的作用。对稽核单位而言，自行查核可辅助稽核频率的不足，其查核结果亦为稽核单位了解各单位平时运作状况，作为拟订稽核计划的重要参考依据，因此自行查核是金融机构内部控制系统中的重要环节。现就自行查核制度简介如下：
一、自行查核的法源依据
为加强银行内部牵制，藉以防止弊端的发生，台湾《金融控股公司及银行业内部控制及稽核制度实施办法》对自行查核有以下规定：
1.第十四条：内部稽核单位应办理下列事项：督导业务管理单位订定自行查核内容与程序，及各单位自行查核之执行情形。
这条规定的立法说明是：按各业务单位进行的自行查核是第一道防线、内部稽核是第三道防线，考量业务管理单位对其业务之风险特性及控制点较为了解，如由其订定自行查核内容与程序，并由内部稽核负督导之责，较符合内部控制三道防线之精神。
2.第二十条：金融控股公司及银行业应每年订定自行查核训练计划，依各单位之业务性质对于自行查核人员应持续施以适当查核训练。
3.第二十五条：银行业应建立自行查核制度。各营业、财务、资产保管、资讯单位及国外营业单位应每半年至少办理一次一般自行查核，每月至少办理一次专案自行查核。……各单位办理自行查核，应由该单位主管指定非原经办人员办理并事先保密。……自行查核报告应作成工作底稿，并同自行查核报告及相关资料至少留存五年备查。
二、自行查核的三道防线架构和作用
在相关法令的指导下，银行建构自行查核的三道防线（如图3）。
通过三个环节的紧密结合，环环相扣，达到自行查核的下列目的：
1.自行查核单位应就其本身经营的业务范围，自行指派查核人员就非原经办业务的操作及经营管理是否遵循金融机构的政策程序及相关法令规章进行查核。
2.藉由对内部业务进行定期性的侦测与检视，验证内部控制制度是否持续且有效的运作。
3.及早发现内部业务控制的缺失、降低作业风险及防杜弊端，并对从业人员产生吓阻舞弊的作用。
4.内部稽核查核频率有限，自行查核结果将可供办理单位及其业管单位做内控管理的参考。
三、自行查核的计划、执行与追踪考核
（一）年度查核计划的拟订
营业单位在年度开始前，自行查核督导主管（即自行查核负责人）应斟酌其单位的内部控制状况、业务量大小、业务性质及人员配置情形，妥为规划下一年度全年自行查核计划，做成“自行查核计划表”，密陈该营业单位负责人核定后，函报稽核单位备查，并应按计划切实执行。
由于营业单位的经营环境及业务类别不同，营业单位可视个别情况拟定查核内容，但其内容至少应包括查核年度月份、查核日期、查核种类（一般或项目）、查核项目、查核内容、查核人员等。
（二）自行查核的执行程序
实际执行自行查核工作时，自行查核负责人应于查核前，选定各项查核业务的查核人员，并编制“自行查核工作分配表”，于查核当日，通知各查核人员，依照指定查核项目办理。查核人员应选派熟悉查核项目业务且非原经办人员担任，曾受过稽核或自行查核专业训练，并以不连续查核同一业务为原则。为促进查核功效，查核方式最好采取突击及机动方式办理。至于查核范围，以上次检查基准日开始至本次检查基准日止为原则。
参与自行查核人员，应将查核结果详实记录于工作底稿，并于查核完竣后依据工作底稿的记载，将查核结果及所发现缺失事项，归纳汇总编制“自行查核报告”，并将工作底稿连同查核报告于规定期间内送交自行查核负责人审核。
（三）自行查核负责人及自行查核人员的职责
1.自行查核负责人的职责。
（1）年度开始前拟订“自行查核计划”。
（2）选定自行查核日期。
（3）选定查核项目及范围。
（4）指定查核人员（非原业务经办的适任人员）。
（5）分配查核工作。
（6）监督自行查核的执行。
（7）审核各查核人员的工作底稿与查核报告，并将“自行查核报告”呈报营业单位负责人核阅后，陈报稽核单位审核。
2.自行查核人员的职责。
（1）应本着独立认真的态度，就指定查核项目，依据有关规定确实查核。
（2）应将查核事项明确记载于工作底稿，对业务缺失事项尤应确切指明。
（3）查核工作完竣后，应依据工作底稿做成自行查核报告，送呈自行查核负责人审核。
（4）对所提出的“工作底稿”及“自行查核报告”内容真实性应予负责。
（5）查核时，如发现业务经办人员有违规事实、徇私舞弊或失职情事，应即密报自行查核负责人或经理处理。
（四）自行查核的追踪与考核
各营业单位应于自行查核工作完竣后撰成“自行查核报告”，报由总行稽核单位处理。而稽核单位于审核营业单位“自行查核报告”时，如发现有缺失，应即发函该营业单位，限其于规定时间内改善函复；对于情节严重或稽核单位认为必要时，得办理项目复查；对于营业单位函复缺失改善情形，如发现仍未确实改善或内容无法了解是否改善者，应再督促改善，直至确实改善为止。
各营业单位自行查核的执行情形，由稽核单位制订标准，作为年终考核之参考，对于办理自行查核绩效良好者，稽核单位宜检陈具体事实，项目报请奖励；对于办理自行查核绩效欠佳者，亦宜检陈具体事实，项目报请惩处，力求公允。
（五）办理自行查核应注意事项
1.自行查核日期，应讲求机动性，避免固定于特定日期或月底办理，且事先应注意保密，以达到临时突击检查的效果。
2.拟定自行查核的范围项目，将自行查核人员作适当分配，必要时得洽联行派员协助办理，并应注意内部牵制原则，避免查核人员查核本身经办的业务或由同一人连续多次查核同一项目。
3.自行查核内容应包括静态的账务凭证核对，并顾及交易程序的动态查核，确保符合金融机构相关规定。
4.自行查核人员应遵照工作底稿及其填表说明，将查核事实及缺失，详载于工作底稿内，并于查核完竣时汇总成册，留存备供金融检查机关及稽核单位查核。
5.自行查核所发现的缺失，自行查核负责人应促请该单位人员注意改善。
6.自行查核负责人负有督导责任，对新进或不熟练的员工，应尽量提供指导与协助。稽核单位应订定自行查核训练计划，对于自行查核人员持续施以适当的查核训练。
支付结算作为银行的重要风险管控部分，各家行都高度重视这方面业务的自查，运用自行查核的执行程序，以支付结算业务为例相关的操作应包括：
一是年底预拟查核计划。
第一，年底运营作业单位应就结算类业务查核所规定的频率预拟定明年的计划，并于稽核系统完成建置；再由自行查核业务主管进行复核。
第二，拟定计划时，应同时注意自行查核科目的配置，如：一般查核的查核内容应涵盖全部相关业务，有应予列入但尚未列入者，应主动提出办理查核，并增修至自行查核题库。
第三，预排年度计划的核准文件应专卷归档备查。
二是执行、修改查核计划。
第一，确定查核频率及所属业务办理，并可就原订查核计划进行适当调整，如：年度新开办业务或认为有风险操作的项目，可调整加入查核计划内，呈核方式同前项年底预拟查核计划。
第二，修改年度计划的核准文件应专卷归档备查。
三是设定基准日及检查日期。
第一，检查人、检查科目及检查日期应讲求机动性，事前应严予保密。
第二，检查日期勿固定在某一特定日期或期间实施。
第三，查核工作应于查核当月结束前完成，不得有跨月、延至次月办理的情形。
四是查核工具的准备。
第一，列印检查底稿、辅助报表及内部稽核、自行查核未补正事项明细表供检查人查核及追踪未补正缺失。
第二，于x定办理查核当日，始通知各项查核人员，并依所排定计划执行查核。
五是采取以下的自行查核方法。
第一，评估内部控制：了解存款业务的作业流程，评估其内部控制上可能的缺失。
第二，盘点及检视：盘点空白支票、存折与存单是否与账载相符，并检视其领用、保管、作废等作业是否严谨。
第三，观察及询问：至营业厅现场观察存款业务操作情形，并询问相关作业人员，对同一问题可私下分别询问不同人员，再就其答复内容予以分析比较，是否有不一致的情况。
第四，询证函：抽样寄发对账单，其回函并以查核人员（单位）为收信人。对于退件应追踪了解其原因。
第五，复核：可抽样对存款利息、各科目传票张数、金额等重新计算是否相符。
第六，检查凭证：查验存款相关传票与原始凭证，并注意凭证要件及各级人员核章是否齐全。
第七，分析及比较：分析不同期间各项（或各帐户）存款的增减情形，对有大幅增减情形者应查证其原因，如有异常状况应注意是否有弊端存在。
第八，调阅资料：确认调阅的各项数据如账册、报表、传票及各项书面资料是否齐全，有无经过刻意修饰或隐藏。
举例部分支付结算业务的重点查核题目：
1.支付凭证印鉴是否双人核印相符。
2.业务操作是否按金额权限分级授权处理。
3.大额汇款是否已照会单位大额联系人。
4.对于无法解付的汇入汇款，是否主动查询，及时清理。
5.办理汇出汇入款项是否查询黑名单，确保收付款人不在此类名单之列。
六是自行查核检查报告。
自行查核主管需汇整查核结果、检查人员意见、不符事项及未补正缺失事项等进行复核，并送单位主管核定。
第一，检查人检查结果及不符事项，无论补正与否，均应确实揭露。
第二，盘点类项目填载的合理性。
第三，当月查核计划所订定的科目，应逐科目于自行查核检查报告中揭露其查核结果。
第四，如不符事项为其他单位的缺失，应于处理情形注明应负责单位，并以追踪表影本移请该负责单位协助补正。
第五，应有单位主管及自行查核主管核章。
第六，自行查核、内部稽核（含外部机关检查）的缺失意见，应列为每月追踪查核项目持续追踪改善，改善情形并应揭露于“自行查核检查报告”；若无待补正事项者，请于“自行查核检查报告”表内注明“无待补正事项”。
内控管理本是一个动态的、连续的过程，对原有的规章制度要不断的修改和完善。如新的业务系统投入使用后，一些以前是业务风险点的环节，就有可能不成为风险环节，而以前不是风险点的环节，新系统上机后，就有可能成为新的风险环节，这需要在实际工作中不断总结并逐步建立新的查核题目，才真正发挥自行查核的作用。
目前台资银行刚刚进入国内市场，正处于自己的创业期和成长期，面对市场机遇应该从现实的基础条件出发，学习他行的先进经验，始终坚持“稳健为本”的经营原则，经过自身不懈努力，健全和完善风险和内控体制机制，形成具有自身特点的风险管理与内控文化，这样才能在市场竞争日趋激烈、金融风险日益加大的环境中立于不败之地。
参考文献
稽核报告 篇八
中图分类号：F407文献标识码： A
一、引言
近年来，根据国家电网公司，金融部门工作的部署，电力公司认真开展财务审计工作，通过几年的努力，对财务审计管理工作有益的探索，并取得了良好的效果，为促进电力公司的金融集团化经营，精细管理起重要的集约化发展方面。根据我多年从事财务审计工作经验，了解如何做财务审计工作。
二、提高对稽核工作重要性加强财务稽核工作的基础
审计工作，提高财务管理水平的重要手段。通过审计工作，可以发现管理中存在的问题，并提出了一些建议，有助于提高财务管理水平。财务审计工作，是一个特殊的强化内部财务管理工作，包括财务管理、企业经营管理的全过程，是自我诊断，过程的自我分析，自我评价，自我完善的管理。审计工作是防范金融风险的重要手段。公司管理工作面临着许多风险，加强对金融风险的防范，确保金融安全是金融工作的一项重要内容。防范风险， 就要建立财务风险预警机制，按照职能清晰、责任明确、分工合理、管理科学的原则， 完善财务风险管理体制。领导的重视是财务稽核工作顺利开展的有力保障。近年来， 随着财务稽核工作的深入开展， 宁夏电力公司各级领导对财务稽核工作非常重视， 将财务稽核工作作为一项重点工作常抓不懈， 精心组织， 周密安排， 深刻分析， 不断推进， 加深了各单位各部门对财务稽核工作的认识， 保障了财务稽核工作有序顺利地开展。
三、完善审计制度，加强培训，提高专业素质的审计人员，不断提高审计工作为更好地满足财务审计工作，加强公司的财务，会计管理，提高公司的财务执行力，缺陷管理和薄弱环节，扩大审计内容，从业务审计审计延伸后，审计制度，加强对金融企业的监管，建立健全企业内部监督机制，保证公司的经营目标，对原有的审计方法进行了修改，为财务审计工作发展提供制度保障。电力金融百货公司设立了专职审计后，为了进一步提高财务审计水平，有效地扩大了审计的内容，审计模式创新，确保财务审计工作质量，结合公司的实际情况，对一批兼职财务审计师选择。在开展专项财务稽核业务前， 还聘请公司本部财务、基建、营销、生技等部门及直属直管单位的财务、基建、营销等部门的专业技术人员加入稽核组。专职稽核员、兼职财务稽核员和专业技术人员三个层面的稽核队伍的建立， 弥补了专职财务稽核人员数量和知识结构的不足， 加强了财务稽核队伍的建设。公司根据财务稽核工作的需要， 及年度计划开展的专项财务稽核工作， 每年组织有针对性的培训， 要求专、兼职稽核人员都要参加。通过不同层次的培训工作的开展， 使财务稽核人员的知识得到及时的更新和补充， 为稽核工作的标准化做好了知识上的储备， 也与其他网省公司稽核人员互相交流了工作经验， 对开展相关的专项稽核起到了很大的促进作用， 提高了业务水平， 拓宽了工作思路。
四、如何顺利完成各项财务稽核工作
电力公司财务稽核总体程序分为 4 项，分别是组织实施、现场稽核、稽核报告形成、稽核成果运用， 具体如下： (1) 组织实施： 主要从专、兼职稽核人员和相关业务骨干中挑选适合的稽核队伍成员， 制定周密的实施方案， 开展对被稽核对象的事前调查和了解。(2) 现场稽核阶段： 通过符合性测试， 掌握被稽核单位总体情况、管理薄弱点、关键点， 明确稽核重点， 缩小抽样范围， 提高工作效率； 通过实质性稽核， 形成稽核工作底稿。(3) 稽核报告形成阶段： 通过汇总现场稽核底稿， 形成稽核报告征求意见稿， 再与被稽核单位交流意见并确认后， 形成正式稽核报告。(4) 稽核成果运用： 稽核报告一方面用于被稽核单位整改提高； 另一方面用于公司相关管理部门参考使用， 对共性问题， 主管部门通过修改完善制度， 堵塞漏洞， 对个性问题相关部门督促整改。公司组织稽核队伍共完成了固定资产管理、农城网工程资金拨付与支出情况、购电费用、电费收入、输变电工程建造成本、财务控制制度等多项专项财务稽核项目， 内容涵盖了财务管理的各个环节。在稽核中发现， 公司在财务管理方面还存在一些问题， 例如： 在工程管理方面， 由于相关部门缺乏有效沟通和规范的业务流程， 存在着工程结算和竣工决算滞后的现象， 影响了转增资产以及资产后续管理工作。在资产管理方面依然存在价值管理与实物管理脱节， 资产实物管理责任没有落到实处， 资产管理手段不能满足资产跟踪管理的要求等问题。在基础工作方面，各单位不同程度地还存在一些问题， 与《国家电网公司会计基础工作规范》的要求还有一定的差距。目前， 公司财务管理工作中存在的共性问题主要是信息传递不及时， 财务管理以事后管理为主， 管理精细化程度不够， 现有手段难以大幅度提高管理效率。
五、不断推动电力公司财务管理的水平
稽核报告 篇九
为贴近全行工作重心，年度内每逢总行内控管理相关文件下发，我都先行一步，认真学习和领会，并结合我行实际组织部内人员对重点内容和网点相对薄弱方面进行学习和讨论，讲解有关业务环节的检查方法，引导部门其他人员把握重点、明确方向，进而达到提高现场稽核工作效率的效果。如，xxxx年2月份，总行下发了《银行主要风险环节及防范措施》后，经逐条学习、对照和讨论，我们在进入现场之前，便有真对性的准备了调阅资料并拟定了调阅清单，对营业网点普遍存在的银企对帐、系统内往来资金对帐、各级行领导授信签批印模管理等方面存在的问题，及时进行揭示和正确引导，并对其提出明确整改要求，同时引申提出对未达帐项换人勾挑核对、以及按央行新颁布的结算账户管理办法强化账户真实性检查等稽核建议，为确保银企资金核算安全作出了我们的努力。
二、不负行领导希望，全身心投入稽核工作
自xxxx年稽核部成立以来，今年，我行新领导班子对稽核工作给予了超过以往任何一年的高度重视。从行领导组织分工一把手亲自主抓稽核工作，增加专职稽核人员配备，到修订中层干部年终考评办法，明确稽核部不列入考评范围，再到委以稽核部以重任，将稽核部作为XX支行规范管理深化年和窗口单位规范化服务达标、XX支行内控工作等牵头单位，并将内控委员会办公室设于稽核部，多方面给予了稽核人员充分的独立性，确保稽核人员全身心投入工作并获取较高工作质量。
在今年的稽核检查过程中，主管行领导多次亲临一线，组织部署稽核工作，参加与被稽核单位意见交流，组织落实各级稽核整改方案，并将稽核部收集整理的稽核情况和建议列入内控工作会议发言内容，作重点强调等等，主管行领导对稽核工作的高度重视，使我们感到没有理由不将全身心投入到工作之中，没有理由不将工作干好；各营业单位也普遍提升了对稽核检查的认识程度，能够认真对待并积极配合稽核工作，对稽核提出的问题能够及时整改、落实到位，并普遍表示愿意接受稽核部经常性的检查。
三、努力打造专业队伍，营造良好工作氛围
为提高稽核人员的政策、业务水平，我部多次与沈阳市审计局联系，使我行专、兼职稽核员19人全部参加了由沈阳市审计局举办的内审人员脱产专业培训班，对内部审计相关法律法规，以及内部审计实务标准等内容进行了系统学习，并全员通过了考核，获得了国家内部审计协会颁发的岗位资格证书，使我行内审人员的专业化水平得到了普遍提高。
随着部门人员和工作量的双重增加，在2004年度工作开展过程中，为使大家在一个和谐的工作环境下充分展示和发挥个人业务专长，在今年的稽核检查过程中，我们充分利用现场稽核和撰写稽核报告的时间，有针对性的结合实际学行新编制度汇编有关内容，并在内部就有关问题进行讨论和意见交流，努力营造内部较为浓烈的学习和业务研讨氛围，新员工短时间内熟悉情况并进入角色，老员工吸取并补充新员工的专业优势，部门全员相互弥补专业缺陷，岗位技能得到均衡提升，在内部形成了互帮互学、共同提高、自然和谐的良好局面。
四、探寻新思路，推动三级防线的整体联动
今年，我们在做好规范管理深化年活动牵头组织工作的同时，根据总行《银行主要风险环节及防范措施》、《2004年内控综合评价实施办法》的要求，把信贷业务和财会业务等方面的各风险环节作为切入点，结合相关的金融政策、金融法规、业务操作规程及各项管理制度，采取抽查方式对各城区支行和有关部室进行了常规稽核和内控综合评价；对部分工作岗位变动人员进行了离任稽核。
鉴于稽核部处于内控监管第三道防线，而且又主要采取抽查的检查方式，因此，为确保稽核工作收到实效，有效行使稽核人员的岗位职责，我们在日常实施的稽核检查工作中，一方面在年初围绕上级行的年度稽核工作部署，紧密结合XX支行的实际情况，周密制定本部的稽核工作实施方案，并于每次进入现场之前，紧紧抓住风险点，有计划的拟定稽核资料调阅清单，尽可能的使检查业务覆盖面更加广泛，避免留有死角。另一方面，在稽核报告中针对检查出的问题逐一提出整改要求，并将相关制度规定作明确描述，使基层行处能够更直接的掌握相关业务操作规则，更加心悦诚服的接受稽核意见并及时进行整改，这样，既保证了稽核整改的实际效果，又在推动内控监管第一道防线发挥作用方面作出了有益的尝试。
稽核报告 篇十
尽管有人提出应扩大传媒产业链，报刊业的生财之路不能仅仅依靠广告，但必须承认的是，现阶段广告还是我国媒体滚动发展的基础，报社有80％甚至更多的利润来自广告，广告是报业产业化运作的经济支柱。因此，在广告市场上，以广告主和广告者为一方的广告商与以报社为另一方的广告者，相互之间最常见的矛盾焦点集中在报纸的发行量上。
由于受习惯性思维的束缚及缺乏系统、真实、科学的调查数据的限制，在很多人(包括报业经营者、行业主管部门和广告公司、广告主)的眼里，发行量代表着读者对报纸的认可程度，是考察一份报纸价值、影响力的最重要指标，报纸的发行量成为报纸影响力的一种量化标志。因此，报社在同广告商交易的过程中，报纸发行量就成了确定报纸广告版面价格的基础，报纸发行量越大，报纸广告版面的价格就越高。
基于此，对发行量的关注、争夺日趋激烈与白热化。目前我国报纸主动公布的发行量数据总是缺乏可信性，各报社往往对发行量遮遮掩掩，虚虚实实。这种情况令广告商心有余悸，据国内某知名媒介购买公司透露，对于报社所提供的发行量数据，他们一般打8折，乃至5折甚至更低。
没有客观公正的发行数据的指导，没有权威透明的阅读率数据作参考，既不能使广告客户相信报纸的真实优势，也不利于报纸自身的发展和进步。市场要求报业提供全面、准确、及时、科学、公正的发行数据，以确立健康的报业成长环境和透明的广告投放环境。
国外发行量稽核制度的启示
正是由于认识到了报纸发行量在广告市场交易中的重要性，世界上报业比较发达的国家普遍建立了报刊发行量核查机构(Audit Bureau of Circulations，ABC)。实行发行量稽核制度，其目的是为了核实杂志和报纸发行量及其他营销数据，规范报刊业的广告经营活动，从而保护广告主、广告公司以及报刊社三方的经济利益。
最早的发行量稽核局1914年5月30日成立于美国，它是为广告主、广告公司和读者提供报纸发行量的非营利性报刊发行量认证机构。ABC的基本职能是：第一，公布由会员单位提供的标准化的发行量报表；第二，由核查员对所有相关的原始票据进行审核，以核实发行量报表中所显示的数据；第三，向全体会员公布经核查的报刊发行量数据，其原则是只报告事实，不附带任何观点。久而久之，ABC也就成了报刊发行量核查制度的代名词。20世纪20年代以后，英、法、德、澳等国纷纷效仿。1963年5月，国际发行量稽核局联合会(International Federation of Audit Bureau Of Circulations．IFABC)宣告成立。目前已经成为一个具有国际影响的报刊发行量认证机构。其可借鉴之处在于，由报业协会发起组建，实行董事会机制，更重要的是，董事会由广告主、广告公司、报刊媒体公司的代表共同构成，其实质是在广告主、广告公司和报刊社之间建立一个三方都认可并共同参与的发行量稽核机制，这就使得稽核行为能够维护三者的共同利益，保证稽核的真实、权威和科学。
我国报刊发行量稽核艰难起步
市场经济是法制经济、诚信经济，也是竞争经济。
2005年4月25日，一个独立于政府部门、出版商之外，监管、核实出版物发行量及相关数据的中介机构――国新出版物发行数据调查中心宣告正式成立。中国的报刊发行量稽核机构终于在千呼万唤之中亮相，标志着中国的发行量稽核制度蹒跚起步。
国新调查中心的核查工作大致分为两部分，第一部分为逻辑核查，主要是对出版单位所提供的发行数据进行数理逻辑性和真实合理性的审核；第二部分为实质核查，主要是派遣调查中心的核查员到出版单位以及涉及该出版单位出版发行业务的印刷厂商和发行商处提取与发行业务相关的财务和非财务文件。依照财务规律，通过对这些文件的财务审计，比对分析，计算出该出版单位的某种出版物的真实发行数量。
2007年4月27日，原计划在第三届中国媒体经营管理论坛上公布的11城市都市类报纸发行量核查结果未能如期。对此，国新出版物发行数据调查中心主任张友元的解释是：由于我国对报刊发行量的核查工作刚刚起步，且核查发行量所需凭证和环节较多，不少报社还不能适应核查工作的需要，提供的凭证不够充分，核定数据相当困难。列入本次核查的11城市都市类报纸还有6家有待进一步完成核查工作。已经完成核查的个别报社对有的数据确认还存在不同意见。有的报社认为竞争对手的数据存在虚假现象，为了妥善处理好各方面意见，决定暂不公布核查结果。报刊发行认证之起步艰难和任重道远，由此可见一斑。
健全科学的报刊发行量稽核机制
构建科学的报纸发行量稽核机制，不仅是维护读者和广告益的需要，也是构建报纸公信力的客观要求，是维护公平规范有序的报业竞争环境的需要，更是中国报业参与国际竞争的客观要求。
1．健全有关报刊发行量稽核的法律、法规，使稽核法制化、制度化。在发行量的稽核上，应该健全和完善有关法律法规，既赋予稽核行为法律法规的依据，又保证稽核行为的科学、规范。
2．加强对虚报发行量行为的处罚，保证稽核行为的效力。当前虚报发行量之所以大行其道，一个重要原因是缺乏对弄虚作假行为的处罚。很多报社明目张胆地虚报、高报发行量，与管理处罚的缺失有很大关系。
3．完善具有中国特色的认证工作模式。具有中国特色的认证模式，应该保证认证工作的权威性，保持认证机构的中立性，实现认证工作的专业化。
4．建立社会监督机制。用行政、法律、税收等手段加大对报纸发行量的监督力度，可与税务部门联合，从税收角度控制其虚报行为，因为营业额和发行量报多收多，报少收少。
5．实行退出机制。一要加强对报刊社的行业约束，二是要从管理上解决。具体手段上，行业管理部门可定期查清盯实各报刊的实际印刷量和发行量并定期通报公布，对虚报者予以批评教育或执行退出机制。
6．报刊经营者要充分认识报刊发行量核查对于我国传媒业发展的意义。目前，一些报刊社对报刊发行量稽核的认识存在误区：一是认为发行量稽核可有可无，甚至无比有好；二是盲目迷信发行量，认为发行量越大越好，将其视为评估报纸影响力的唯一因素。其实，报纸发行量有盈亏平衡点，并非发行量越大越好，而且，一家报社的竞争力和影响力并不只取决于发行量。
稽核报告 篇十一
一、从细节之处做好委派稽核的监督职能
正如一本书说得好“细节决定成败”，做好任何工作都要考虑周全工作中的每个细节，要做好委派稽核工作也是如此，要在每个细节上下功夫。
学深金融法律、法规，写好稽核报告。委派稽核工作的主要任务是防范和化解金融风险，检查被稽核单位是否贯彻执行国家法律、法规、金融方针以及个人在执行信用社规章制度、操作规程中，是否存在弄虚作假，利用职务之便营私舞弊等情况。“打铁必先自身硬”。要想做好稽核检查工作，就需要委派稽核员熟悉相关的金融法律、法规和政策，并掌握相关业务知识。只有学好金融法律、法规，我们的委派稽核员在检查过程中才不会无从下手，检查出的问题才有理有据。此外，还要注重对被稽核单位的调查研究，培养委派稽核员对问题的综合分析和专业判断能力，以及对稽核报告的文字表达能力。
根据工作实际，细化工作计划。在制定委派稽核员的工作计划方面，首先把每月的工作内容，细分到每项内容当中，如现金的现场稽核、账户的各项稽核，或是贷款要素、手续的现场稽核等，将其拉列详单，确保工作内容无丢漏，然后按照检查要求，将检查内容制定到工作计划当中去，每天的工作就按工作计划有条不紊的依次实施。
做好稽核检查记录，明确检查侧重点。在现场稽核方面，事后监督工作要记录的尽量详实，工作底稿要有对稽核事实和结论提供支持的材料，对发现的问题要认真检查核实，对重大问题要进行追溯检查，对屡查屡犯的小毛病，看是不是人为原因，要深查存在问题的根源，跟责任人讲明厉害关系，如效果不大，再按稽核管理处罚办法对其加重处罚，凡检查项目、内容一定要做到事实清楚、数据准确、责任明确，问题详细，然后按照问题性质和有关规定进行处理，需要逐级上报的，要写出详细的上报稽核报告。
此外，每月序时稽核检查内容，在稽核对象上要有所侧重，既要在稽核内容和对象上全面覆盖、不留死角，又要突出每月稽核内容和对象的侧重点。每月选择不同的侧重点，这样经过一段时间的稽核检查，所有的稽核项目存在的问题就能最大限度地暴露出来。
细查日常传票，分析可能存在的问题。传票是记载信用社经济活动的载体，信用社的每一笔经济活动的来龙去脉都通过传票反映，所以认真检查传票也是稽核监督的一种方法。在检查传票时，只看传票要素是否丢漏是不够的，还要看传票载明经济活动的实质，分析其可能存在的问题，发现是否存在违规违纪现象。以下是在a信用社发现的一次错记支票金额的例子：20__年2月26日某厂向b县联社转款1万元，销该厂帐户1万元，a信用社开出转帐支票金额10万元，a信用社往来帐记成1万元，而a信用社所在的b县联社收到支票记入账的金额是10万元，后来经过核对往来帐才发现记错，幸亏开户企业认帐，没有造成损失，如果不认，会给信用社带来很多不必要的麻烦，所以除了制票人细心外，我们的委派稽核员也要监督好日常传票中的往来业务，发现时要及时和开户单位核对往来帐余额，不要怕麻烦。
随时抽查库存现金，掌据现金动态。现金稽核也是稽核工作的重点之一。如白条抵库就是信用社常出现的问题，所以检查现金时要体现随机性，不能让被稽核单位抓住规律。此外，对信用社库存现金超限额或现金余额大起大落等情况也要认真稽核。比如，近几日经办人员是否有大额存取款，如有则检查其真实性。如遇大额贷款发放，应及时检查清点现金，发现可能存在的问题。
二、充分发挥好委派稽核员的服务职能
服务职能是基于监督职能之上，只有很好的监督，才能很好的服务。当好领导的“监控”，做好领导分配的任务。委派稽核员除了要完成额定工作外，还要完成领导交予的额外任务。充分做好本职工作，为领导提供科学严谨地监督依据，体现了稽核监督与服务的双重性。在检查业务的过程中，要向领导提出一些创新稽核业务发展的工作方法。比如，在稽核贷款管理账据是否相符的内容时，由于借据放置顺序与微机打印的贷款分户明细顺序不一致，直接分总核对十分麻烦。只要从微机中把贷款分户明细数据导入能编辑的表格中，再将其按一定顺序排序，比如按贷款金额或是贷款日期排序，然后在按借据找编辑好的贷款分户明细，这样就很方便了。像这样好的方法可以建议领导推广，如果采纳，就可以大大提高稽核的办公效率。
此外，委派稽核员还应随时将监督督信息反馈给主管领导，有针对性地做好领导交办的工作，经常总结稽核经验，不做有悖于金融法律、法规之外的事，树立正确的世界观、人生观、价值观，从思想认识上把持应做不应做的尺度，充分发挥好委派稽核员的服务职能。
在职不越职，服务好基层信用社。做为委派稽核员要认清自已在信用社的位置，不插手信用社的日常业务流程，对信用社违反会计规定的事或行为要及时予以制止，充分发挥好委派稽核员的建议权，对信用社存在的漏洞进行风险提示，并加强稽核追踪，使被稽核单位的漏洞在规定的期限内加以完善。
多和基层社主任、副主任以及会计沟通，多提些切实可行的工作方法，少说些“纸上谈兵”的高深理论，多干些有利于信用社工作开展的实事，在监督好信用社工作的同时，协助信用社主任理顺日常工作。这些需要委派稽核员要有良好的思想道德素质和精湛业务水平。在闲暇时，委派稽核员可以为基层社职工开展有关于稽核监察方面的业务培训，提高职工的监督和自律意识。