税务筹划师考试多长(税务筹划师含金量)

税务筹划师含金量

展开全部 二者的侧重点不一样，注册税务师偏重于实务，筹划师偏重于会计经营与税收的差异。我个人认为筹划师的含金量稍高一些，因为税务师只要求了解和掌握相关的税收、会计知识，而筹划师不仅要掌握，还要能找出其中合理合法的渠道来。目前，注册税务师社会感知度高点儿，筹划师的知晓度小点儿。往后筹划师只要得到大型企业可私营企业的认可的话，收入将会较高。

税务筹划师含金量高吗工资高吗

待遇要看事务所的业务规模，已经所属项目经理的业务能力。挣钱多，那么工资当然高。钱少，肯定高不了。工作强度偏重脑力劳动，如果以审核、咨询业务为主，那么就属于比较重的脑力劳动。如果以代理业务为主，那么就需要付出很多时间去完成代理业务。这个行业三分之二的人是女性。税务师事务所与会计师事务所侧重点不同，税务师更偏重于企业实际利益的筹划，排除税收风险。会计师更侧重于财务合规性。

税务筹划师含金量比cpa高吗?

税务师考试比注会简单，税务师的性价比高于注会。税务筹划很有前途，税务师又比较易考，故性价比高。

税务筹划师有用吗

税务师主要为纳税人提供：税务代理服务、财税咨询服务、税务风险识别与控制、涉税鉴证服务等。目前我国有5000多家税务师事务所，提供涉税服务的工作人员主要集中在税务师行业、注册会计师行业、律师行业、专业咨询机构等。

2016-2022年中国会计师事务所经营业态调研与发展战略研究报告表明，从税行党发[2016]021号通知鼓励税务师事务所由为企业提供企业所得税鉴证向提供覆盖纳税申报全流程的全代理服务来看，未来鉴证类涉税服务业务可能会大幅减少;部分省级税务机关规定年度经营亏损、经营收入达到一定额度或连续几年亏损的企业必须提供鉴证报告的时代已告终，以后的大部分涉税鉴证估计仅存在政府采购中介服务中，税务机关直接要求企业提供自付费的鉴证报告已成为不可能。现从三个方向分析税务师事务所发展前景。

趋势之一是税收管理的行政规模和成本要尽可能缩小和降低。

从我国税务师事务所发展前景来看，政府税收将由主要依赖行政化管理转变为税收行政管理与社会组织提供纳税服务的“双轮驱动”。政府税务机构行政管理和税收服务将控制规模、转变职能、压缩成本，实现高效。纳税服务功能转为社会化服务，与企业和纳税人相关的税收服务，包括税法解释、纳税服务等应该主要交由涉税专业服务组织承担。提供涉税服务的最专业机构就是税务师事务所。可以肯定的是，随着市场化程度的提高，税务师的需求量越多，税务师事务所的发展空间越大。

趋势之二是大力发展税务师事务所，提供纳税的社会化服务。

作为政府部门和企业部门之间的社会组织是连接政府和企业的桥梁。税务师事务所在税收服务方面是连接政府税务部门和纳税人之间的主要纽带。税务师一方面要维护税法权威，是国家税收法律的忠实执行者，也是税法执行的最专业的人才。另一方面，税务师是为企业和纳税人服务，为纳税人在依法缴纳税收、税收筹划等方面提供咨询、指导和服务。在政府转变职能，税务机关转变对纳税人征管模式的同时，税务师事务所将承担起大量的为纳税人服务的功能，成为税收社会化服务的主力军。

趋势之三是税收国际化程度提高。中国税收在引入外资的阶段建立了涉外税收体系，包括吸引外资的税收政策体系、相应的外资企业税收制度以及国际税收协定体系。税务师事务所发展前景指出，目前乃至今后，中国税收将为中国对外投资的发展，建立和完善中国企业走出国门所需要的税收支持、服务和征管体系，中国税收的国际化水平将进一步提高。

嗯，所以总体来说税务师事务所还是有前途的，当然任何一个中介行业那也是有非常激烈的竞争的，就是我们怎么说呢，从业务的发展来讲还有很大空间，但是是不是每个税务师事务所都能做好，那这个还是要看专业能力和服务，是否有独特的竞争优势。

税务筹划师都考什么

依据不同制定标准，税收筹划可分为不同种类;按税收筹划的区域，可分为国内税收筹划与国际税收筹划;按利用税收法律规定的状况不同，可分为利用选择性条文税收筹划、利用不明晰条文税收筹划、利用伸缩性条文税收筹划、利用矛盾性或冲突性条文税收筹划等等。本节将按不同分类标准，分别加以阐述。

一、国内税收筹划与国际税收筹划

国内税收筹划是指国内纳税者在本国范围内，通过合理合法的方式、途径和手段、安排投资、生产经营及财务活动，以降低国内纳税义务的行为。国内税收筹划的存在是因为我国目前存在着税种差别、税收优惠政策及其他一些可选择性条款。应该指出的是，只有避税的客观条件并不意味着国内纳税者可以成功地实施税收筹划。国内纳税者要成功地实施税收筹划，还必须有具备丰富的财务会计知识，对税法及其规律制度有全面了解和深刻领会并能熟练运用的专门人员或机构去实施，否则，税收筹划就可能失败，甚至沦为偷税等违法行为。

国际税收筹划是跨国纳税人的经济活动涉及他国或多国时，经事先周密安排以合法手段来降低或免除其根据本国或他国税收法律规定的税收负担的行为。国际税收筹划的任务是通过税收负担的最小化(即减轻总体税收负担，核算所有应税管辖区内所有应缴的税收，寻找最为合理的方法来减轻这些税收等)，来实现全球所得的最大化。

国际税收筹划产生的基本原因或客观条件主要是由于各国在税法制度(包括纳税义务、课征对象和方式、税率高低、税基宽窄、国际双重征税的避免方法等)的差异以及由此而产生的税负轻重的差异。公司国际税收筹划的特点是利用公司灵活的跨国机制，在位于不同税收水平国家中所属相应机构单位之间进行利润分配。

二、税收筹划与税收优惠

从税收筹划的实施手段看，税收筹划可分为两类：一是对税收优惠的选择运用而达到减轻或消除税收负担的税收筹划;二是通过对其他经济选择性条款的充分运用而达到减轻或消除税收负担的税收筹划。

对所有税收优惠条款的充分运用固然能达到节税的目的，但税收筹划与税收优惠并不是完全相同的概念。税收筹划是行为主体选择的结果，未经选择过程就达到税负减少或消除目的行为并不属于税收筹划的范围，而部分税收优惠条款的运用就不需要纳税人的选择就能达到税负减少或消除目的。具体地说，税收优惠与税收筹划的关系表现为：

(1)部分税收优惠与税收筹划无关。在现行税法中，有些税收减免规定可予纳税人获得少纳税或免纳税的利益，但它并不需要经过选择或根本就没有选择余地，只要纳税人了解这些规定并符合这些规定的条件就可以享受。如营业税关于起征点的规定，个人所得税工资所得关于宽免限额的规定等。

(2)部分税收筹划要通过对税收优惠的选择来实现。一是对纳税人的同一经济行为有两种以上的税收优惠规定，纳税人通过比较权衡选择最有利于自己的一种;二是对纳税人的同一经济行为有一种税收优惠规定，但从纳税人相关的经济行为综合衡量，选用优惠规定不一定绝对有利，纳税人比较适用与不适用分别给自己带来的好处后再决定是否适用。前者是税收优惠选择条款应用时实行就高不就低原则的体现，易于理解;后者我们举例说明。中国台湾税法中规定，公司以其未分配盈转增资而配发的股票，股东必须视为股利收入依法缴纳所得税的优待。这样，纳税人若先用缓征，固然能获得延缓纳税的好处，但在特殊情况下(如盈利事业有前3年高投资扣除，或个人平均所得适用较低所得税率时)，纳税人若放弃缓征，或许更有利。

(3)税收筹划与税收优惠无关。更多的税收筹划属于这种情况。如企业组织形式的选择、折旧方法及存货计价方法的选择、增资方式选择都不是税收优惠规定。然而，纳税人却可以依据自身情况选择其中最有利于自己的一种方法加以采用，以获得少缴或免缴税款的好处。

通过上述分析，我们不难看出：上述第二类即属于对税收优惠条款的选择利用而实现的税收筹划;第三类则属于对税收优惠外的其他经济性选择条款合理合法运用而实现的税收筹划。随着市场经济体制的逐步确立和改革开放的不断深化，国家对市场法人主体的管理形式逐步由直接管理变为间接调控，税收优惠的运用范围必将缩小，因而与税收优惠无关的税收筹划比重将会越来越大。

三、税收筹划与企业决策项目

税收筹划可分为企业投资决策中的税收筹划、企业生产经营过程中的税收筹划、企业成本核算中的税收筹划和企业成果分配中的税收筹划。

投资决策中的税收筹划是指企业在投资活动中充分考虑税收影响，从而选择税负最轻的投资方案的行为。企业为了获得更多的利润，总会不断地扩大再生产，进行投资。投资影响因素的复杂多样决定了投资方案的非惟一性，而不同的投资方案显然有不同的税收待遇。因此，企业就有以衡量轻重，选择最优方案的机会。具体地说，企业投资活动中组织形式的选择、投资环境的比较、投资行业和规模的决定等等都影响企业追求投资效益最大化目标的实现，因而都应予以充分考虑。

生产经营中的税收筹划是指企业在生产经营过程中充分考虑税收因素，从而选择最有利于自己生产经营方案的行为。企业生产经营中的税收筹划主要是通过产品价格的确定、产业结构的决定、生产经营方式的选择来达到生产经营效果最理想的状态。

在一定条件下，应纳税额=税基×税率，当税基一定时，税率越低，应纳税额就越少。

因而在进行税收筹划时，要周密计算各种经营方式所承担的税负，再做出生产经营决策。

企业成本核算中的税收筹划是指企业通过对经济形式的预测及其他因素的综合考虑，选择恰当的会计处理方式以获得税收利益的行为。在能对税收缴纳产生重要影响的会计方法中，主要有固定资产折旧方法和存货计价方法。就以存货计价方法而言，目前主要有先进先出法、后进先出法等，企业可以自己选择，但一经选定后不得随意变更。先进先出法和后进先出法带有很大的主观性，先进先出法以存货的流出与流入的时间同向为前提，若在存货价格紧缩时，采用这一方法可使前期耗用存货的成本增大，使所得款缩小，从而少缴税款。后进先出法以假设存货的流出与流入的时间反向为前提，若在存货价格膨胀时，采用这一方法可达到减少当前纳税的效果。

企业成果分配时的税收筹划是指企业在对经营成果分配时充分考虑各种方案的税收影响，选择税负最轻的分配方案的行为。它主要通过合理归属所得年度来进行。合理归属所得年度是指在相对的观念下，利用合理手段将所得归属在税负最低的年度里。

其途径是合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用。

四、个人税收筹划与公司税收筹划

按税收筹划的主体，可分为个人税收筹划(如就家庭和非公司经济组织而言)和公司税收筹划(一般公司或集团公司)。个人税收筹划广泛利用的是自然人和非公司法人财产的信托管理等。它须先了解有关的税收法令与立法精神，其范围主要集中于个人储蓄、投资、房地产购置、综合所得申报以及其他有关个人财产税的征收等等。

一般公司税收筹划除须了解有关的税收法令与立法精神外，还要充分了解公司组织形态、经营项目、投资途经、营销方式、盈余分配、会计处理等方面的因素，以便综合考虑。集团公司税收筹划不仅包括个人和一般公司需要考虑的因素外，还包括内部企业之间、关联企业之间、申报整体单位之间、各项财务及各项税收之间的安排等。

无论是个人税收筹划，还是公司税收筹划，都包括纳税人三个水平层次的总体税负最小化：

(1)利用低税率;

(2)有效利用协调双重征税的不同方法(如采用抵免方法、免税方法);

(3)预提所得税的最小化。除了税收负担最小化外，利用延期纳税也是税收筹划的另一个任务。利用延期纳税在很多情况下对纳税人是十分有利的。如有利于资金的周转，节省利息的支出，以及由于通货膨胀的影响使延期以后缴纳的税款币值下降，使公司可以在以后几年内调整利润和亏损。

税务筹划师怎么样

发展空间大，前景好。合理利用国家政策，做好税务筹划，是企业必修课。